近日，人力资源和社会保障部、财政部等五部门联合发布《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》）。这意味着个人养老金制度进入实质性推动落地阶段。

　　关键点1：

　　个人养老金与存款有何区别？

　　华中科技大学社会学院副教授谢勇才说，个人养老金与一般存款相比，主要有两大区别：一是个人养老金可以享受一定的税收优惠；二是个人养老金可以投资运营，通过个人的投资理财运作，购买不同风险等级的金融产品，风险由个人承担，收益归个人所有。

　　关键点2：

　　个人养老金账户怎么开？

　　参加个人养老金，需要开通个人养老金账户和个人养老金资金账户。浙江晓德律师事务所首席律师陈文明介绍，首先要开立个人养老金账户。账户由参加人通过国家社会保险公共服务平台、“掌上12333”等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立。接下来，再开立个人养老金资金账户。这个资金账户需要在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。

　　关键点3：

　　个人养老金如何领取？

　　谢勇才提醒，参加人达到领取基本养老金年龄，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，需要注意的是，领取方式一经确定不得更改。待遇领取时，需要将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人的社会保障卡银行账户。

　　关键点4：

　　能享受到哪些利好政策？

　　陈文明说，首先，在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。其次，在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。最后，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税。

　　关键点5：

　　钱存入个人养老金账户后，这笔钱该怎么用？

　　陈文明介绍，个人养老金账户里的资金使用主要是用于购买金融产品。个人养老金存续时间长，长期来看，投资需求更加突出。

　　对于个人来说，如果临近退休或者规避风险，可以选择保险或者理财，而对于年轻人来说，可以选择突出投资功能的公募基金。

　　关键点6：

　　个人养老金是否可以继承？

　　《实施办法》明确规定，参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。 （央广）